Yrittäjän lakisääteinen eläkevakuutus (YEL)

YEL-vakuutus on yrittäjän ainoa pakollinen vakuutus, eikä sitä voi korvata vapaaehtoisilla vakuutuksilla.
Vaikka nimi viittaa eläkkeeseen niin se vaikuttaa myös moneen muuhun yrittäjän etuuteen. YEL-vakuutus
on yrittäjän toimeentulon perusta, johon yrittäjä määrittelee ja arvioi itse YEL-työtulonsa suuruuden, jonka
perusteella vakuutusmaksut ja myös etuudet määräytyvät.
YEL-työtulon perusteella yrittäjälle maksetaan vanhuus- ja työkyvyttömyyseläkettä sekä kuntoutustukea.
Myös kaikkien Kelan päivärahojen, kuten sairaus-, äitiys- ja vanhempainpäivärahojen suuruus riippuu YEL-
vakuutuksen perusteeksi ilmoitetusta yrittäjän työtulosta. Myös työttömyysajan ansiosidonnainen
päiväraha tiettyjen ehtojen täyttyessä perustuu YEL-työtuloon.

Milloin tarvitset YEL-vakuutuksen
Voit ottaa YEL-vakuutuksen valitsemaltasi eläkevakuutusyhtiöltä, jos seuraavat ehdot täyttyvät.

• olet 18–68-vuotias yrittäjä
  -työskentelet yrittäjänä tai kevytyrittäjänä
  -yrittäjänä toimiminen kestää vähintään neljä kuukautta
  -et kuulu minkään muun eläketurvan piiriin saman toiminnan perusteella.
  -työpanoksesi arvo eli työtulosi on vähintään 8261,71 euroa vuodessa (vuonna 2022).

YEL:n perusteella vakuutetaan myös osakeyhtiössä johtavassa asemassa työskentelevä osakas, joka omistaa
yksin yli 30 prosenttia tai yhdessä perheenjäsentensä kanssa yli 50 prosenttia yhtiön osakkeista tai
äänimäärästä. Sivutoimisesti työskentelevien yrittäjien on otettava YEL-vakuutus, jos vakuuttamisen
edellytykset täyttyvät muilta osin. 

Työtulon määrittäminen
YEL-työtulo arvioidaan vuositasolla yritystoiminnan aloitushetkestä 12 kuukaudeksi eteenpäin. Työtulon
tulisi vastata vuosipalkkaa, joka maksettaisiin samasta työstä ulkopuoliselle henkilölle, jolla on sama
ammattitaito kuin sinulla. YEL-työtulo on siis eri asia kuin yrityksesi voitto tai yrittäjänä nostamasi palkka.
Se on siis työpanoksesi rahallinen arvo vuodessa.
Etuuksien suuruus lasketaan YEL-työtulosi perusteella, ei yrityksen tekemän voiton tai nostamasi palkan
mukaan. Alhaisella työtulolla vakuutusmaksusi on pienempi, mutta toisaalta liian pienellä työtulolla myös
yrittäjän sosiaaliturva ja eläketurva jäävät pieniksi. Voit vähentää yrittäjän eläkevakuutusmaksun
täysimääräisenä joko omassa tai yrityksesi verotuksessa. Tilitoimisto ja kirjanpitäjä auttavat työtulon
määrittelyssä ja siinä, mitä asioita määrittelyssä kannattaa ottaa huomioon.

Vakuutusyhtiöt
Vakuutusyhtiötä on neljä (Ilmarinen, Varma, ELO, Veritas). Maksujen suuruuteen ei vaikuta se, minkä niistä valitset. Vakuutus tulee ottaa kuuden kuukauden kuluessa yritystoiminnan alkamisesta. Vakuutusmaksun
perusteena on YEL-työtulo, jonka määrittelet itse ja jonka työeläkeyhtiösi vahvistaa. Maksat YEL-
vakuutusmaksun kaikilta yrittäjyyskuukausilta – myös takautuvasti, jos vakuutus otetaan vasta
yritystoiminnan alkamisen jälkeen.