info@tradeo.fi
041 313 4408

Ennakkovero yrittäjälle – opas vuodelle 2026

Ennakkovero yrittäjälle – opas vuodelle 2026

Ennakkovero on vero, jota yrittäjä tai yritys maksaa etukäteen arvioidun tuloksen perusteella. Sen tarkoitus on, että verot tulevat maksetuksi jo vuoden aikana eikä koko verosumma jää maksettavaksi vasta jälkikäteen.

Aloittavalle yrittäjälle ennakkovero voi tuntua aluksi hankalalta. Paljonko ennakkoveroa pitää maksaa? Mistä summa lasketaan? Mitä tapahtuu, jos ennakkovero on liian pieni? Entä miten ennakkoveroa muutetaan, jos yrityksen tulos muuttuu vuoden aikana?

Ennakkovero on tärkeä osa yrittäjän talouden suunnittelua. Jos ennakkovero on liian pieni, myöhemmin voi tulla maksettavaksi jäännösveroa. Jos ennakkovero on liian suuri, yrityksen tai yrittäjän kassasta lähtee rahaa liian aikaisin.

Mitä ennakkovero tarkoittaa?

Ennakkovero tarkoittaa veroa, joka maksetaan etukäteen arvioidun tulon perusteella. Yrittäjän tai yrityksen pitää arvioida, paljonko toiminta tuottaa verotettavaa tulosta, ja tämän arvion perusteella Verohallinto määrää ennakkoveron.

Ennakkovero ei siis perustu suoraan pankkitilin saldoon tai liikevaihtoon. Se perustuu arvioituun verotettavaan tulokseen eli käytännössä siihen, paljonko yritystoiminnasta jää verotettavaa tulosta kulujen jälkeen.

Yksinkertaistettuna:

Tämä on tärkeä ymmärtää, koska moni yrittäjä arvioi veroja liian karkeasti pelkän myynnin perusteella.

Miksi yrittäjän pitää maksaa ennakkoveroa?

Yrittäjän tulot eivät aina mene verotukseen samalla tavalla kuin palkansaajan tulot. Palkansaajalla vero pidätetään yleensä palkasta ennakonpidätyksenä. Yrittäjällä taas verot pitää usein hoitaa ennakkoveron kautta.

Ennakkoveron tarkoitus on jakaa verojen maksaminen vuoden ajalle. Näin koko vero ei tule maksettavaksi vasta jälkikäteen.

Ilman ennakkoveroa yrittäjälle voisi kertyä iso verovelka, joka tulee maksettavaksi vasta lopullisen verotuksen yhteydessä. Tämä voi aiheuttaa kassavaikeuksia, vaikka yritystoiminta olisi muuten kannattavaa.

Toiminimiyrittäjän ennakkovero

Toiminimiyrittäjällä ennakkovero liittyy yrittäjän henkilökohtaiseen verotukseen. Toiminimi ei ole yrittäjästä erillinen verovelvollinen samalla tavalla kuin osakeyhtiö.

Toiminimiyrittäjän yritystoiminnan tulos verotetaan yrittäjän henkilökohtaisessa verotuksessa. Ennakkovero määrätään sen perusteella, paljonko yrittäjän arvioidaan saavan verotettavaa tuloa yritystoiminnasta.

Toiminimiyrittäjän kannattaa huomioida erityisesti:

Jos toiminta on hyvin pienimuotoista, yritystoiminnan tulot ja menot voidaan joissain tilanteissa huomioida verokortilla. Muussa tapauksessa yrittäjän pitää hakea ennakkoveroa.

Osakeyhtiön ennakkovero

Osakeyhtiössä ennakkovero määrätään yhtiölle. Osakeyhtiö on oma verovelvollisensa, ja se maksaa tuloksestaan yhteisöveroa.

Osakeyhtiön ennakkovero perustuu yhtiön arvioituun verotettavaan tulokseen. Jos yhtiö tekee voittoa, sille määrätään ennakkoveroa. Jos yhtiöllä ei arvioida olevan verotettavaa tulosta, ennakkoveroa ei välttämättä tule maksettavaksi.

Osakeyhtiön yrittäjän kannattaa erottaa kaksi asiaa:

Jos yrittäjä nostaa osakeyhtiöstä palkkaa, palkka verotetaan yrittäjän henkilökohtaisessa verotuksessa ennakonpidätyksen kautta. Yhtiön ennakkovero taas liittyy yhtiön omaan tulokseen.

Ennakkovero ei ole sama asia kuin ALV

Ennakkovero ja arvonlisävero menevät joskus aloittavalla yrittäjällä sekaisin. Ne ovat kuitenkin eri veroja.

Arvonlisävero eli ALV on vero, jonka yritys lisää myynteihin, kerää asiakkaalta ja tilittää Verohallinnolle. Ennakkovero taas liittyy yrityksen tai yrittäjän tuloveroon.

Ero voidaan tiivistää näin:

Molemmat pitää huomioida kassassa. Yrityksen pankkitilillä oleva raha ei siis ole kokonaan vapaasti käytettävissä, jos siitä pitää myöhemmin maksaa ALV:tä ja ennakkoveroa.

Miten ennakkoveron määrä arvioidaan?

Ennakkoveron määrä perustuu arvioon verotettavasta tulosta. Arvio tehdään yrityksen tulojen ja kulujen perusteella.

Käytännössä arvioon vaikuttavat esimerkiksi:

Arviossa ei kannata katsoa pelkkää myyntiä. Tärkeää on arvioida, paljonko yritykselle jää verotettavaa tulosta kulujen jälkeen.

Jos tulosarvio on liian pieni, ennakkoveroa määrätään liian vähän. Jos arvio on liian suuri, ennakkoveroa voidaan joutua maksamaan liikaa.

Aloittavan yrittäjän ennakkovero

Kun yritystoiminta alkaa, yrittäjän pitää arvioida ensimmäisen vuoden tulot ja kulut. Tämä voi olla vaikeaa, koska aiempaa toteutunutta tulosta ei vielä ole.

Aloittavan yrittäjän kannattaa tehdä realistinen arvio. Liian optimistinen arvio voi johtaa liian suureen ennakkoveroon, mutta liian varovainen arvio voi aiheuttaa jäännösveroja myöhemmin.

Arviossa kannattaa huomioida:

Jos arvio muuttuu vuoden aikana, ennakkoveroa voi muuttaa. Ensimmäisen arvion ei siis tarvitse olla täydellinen, mutta sitä pitää seurata.

Ennakkoveron muuttaminen vuoden aikana

Yrittäjän kannattaa seurata tulosta vuoden aikana ja hakea ennakkoveron muutosta, jos alkuperäinen arvio ei enää vastaa todellisuutta.

Ennakkoveroa kannattaa muuttaa esimerkiksi silloin, kun:

Ennakkoveron muuttaminen on normaali osa yrittäjän verosuunnittelua. Tärkeintä on, ettei yrittäjä odota vuoden loppuun asti, jos luvut muuttuvat selvästi.

Mitä jos ennakkovero on liian pieni?

Jos ennakkovero on liian pieni, yrittäjälle tai yritykselle voi tulla myöhemmin maksettavaksi lisää veroa. Tämä voi näkyä esimerkiksi jäännösverona tai tarpeena maksaa lisäennakkoa verovuoden päättymisen jälkeen.

Liian pieni ennakkovero voi aiheuttaa kassahaasteita, jos yrittäjä ei ole varannut veroihin rahaa.

Tyypillisiä syitä liian pieneen ennakkoveroon ovat:

Jos yrityksen tulos kehittyy hyvin, ennakkovero kannattaa tarkistaa ajoissa. Näin verot eivät tule yllätyksenä myöhemmin.

Mitä jos ennakkovero on liian suuri?

Jos ennakkovero on liian suuri, yrittäjä tai yritys maksaa veroa liian aikaisin liikaa. Tämä voi heikentää kassaa turhaan.

Liian suuri ennakkovero voi olla ongelma erityisesti pienyritykselle, jossa kassavirta on muutenkin tiukka. Rahaa voi lähteä veroihin, vaikka yritys tarvitsisi sitä palkkoihin, ohjelmistoihin, ostolaskuihin tai muihin menoihin.

Ennakkoveroa kannattaa pienentää, jos käy ilmi, että tulos jää alkuperäistä arviota pienemmäksi. Siksi kirjanpidon raportteja kannattaa seurata vuoden aikana.

Ennakkovero ja kirjanpito

Ajantasainen kirjanpito auttaa arvioimaan ennakkoveroa. Jos kirjanpito on ajan tasalla, yrittäjä näkee paremmin, onko yrityksen tulos kehittymässä alkuperäisen arvion mukaisesti.

Kirjanpidosta voidaan seurata esimerkiksi:

Ilman ajantasaista kirjanpitoa ennakkoveron arviointi on helposti arvailua. Silloin riski liian pienistä tai liian suurista ennakkoveroista kasvaa.

Ennakkovero ja yrityksen kassavirta

Ennakkovero vaikuttaa suoraan yrityksen kassavirtaan. Siksi verojen suunnittelu ei ole vain verotuksen asia, vaan myös käytännön taloudenhallintaa.

Yrittäjän kannattaa varata rahaa ennakkoveroihin samalla tavalla kuin muihin pakollisiin maksuihin. Jos yrityksen kaikki rahat käytetään juokseviin kuluihin tai nostetaan yrittäjän omaan käyttöön, verojen maksaminen voi myöhemmin olla vaikeaa.

Hyvä kassanhallinta tarkoittaa, että yritys varautuu ainakin:

Ennakkovero kannattaa siis huomioida osana yrityksen normaalia kuukausittaista talouden seurantaa.

Ennakkovero toiminimellä ja osakeyhtiössä – tärkein ero

Toiminimellä ennakkovero liittyy yrittäjän henkilökohtaiseen verotukseen. Osakeyhtiössä ennakkovero liittyy yhtiön omaan tulokseen.

Tämä ero on tärkeä, koska toiminimiyrittäjän yritystulos verotetaan yrittäjällä henkilökohtaisesti. Osakeyhtiö taas maksaa yhteisöveroa omasta tuloksestaan.

Käytännössä:

Siksi toiminimen ja osakeyhtiön ennakkoveroja ei pidä ajatella samalla tavalla.

Voiko ennakkoveron jättää maksamatta?

Ennakkoveroa ei kannata jättää maksamatta. Jos ennakkovero on määrätty, se pitää maksaa eräpäivinä päätöksen mukaisesti.

Jos ennakkovero on liian suuri tai yrityksen tulosarvio on muuttunut, parempi ratkaisu on hakea ennakkoveron muutosta. Näin ennakkovero voidaan saada vastaamaan paremmin todellista tulosta.

Maksamatta jättäminen voi johtaa viivästyskorkoihin ja muihin ongelmiin. Ennakkovero kannattaa siis korjata oikealle tasolle, ei vain jättää maksamatta.

Lisäennakko verovuoden jälkeen

Jos verovuoden aikana maksetut ennakkoverot eivät riitä, veroa voidaan täydentää lisäennakolla verovuoden päättymisen jälkeen. Yhteisöjen lisäennakkoa voi hakea vasta verovuoden päättymisen jälkeen, kun taas verovuoden aikana tilanteeseen reagoidaan hakemalla ennakkoveroa tai muutosta ennakkoveroon.

Käytännössä lisäennakko voi olla ajankohtainen, jos vuoden tulos on ollut suurempi kuin ennakkoveroissa on huomioitu.

Aloittavan yrittäjän näkökulmasta tärkeintä on silti seurata tulosta jo vuoden aikana. Silloin ennakkoveroja voidaan muuttaa ennen kuin tilanne kasvaa isoksi jälkiveroksi.

Yleisimmät virheet ennakkoverossa

Yrittäjillä toistuu ennakkoveroissa usein samoja virheitä.

Tyypillisiä virheitä ovat esimerkiksi:

Nämä virheet voidaan välttää selkeällä kirjanpidolla, realistisella tulosarviolla ja säännöllisellä seurannalla.

Miten kirjanpitäjä auttaa ennakkoverossa?

Kirjanpitäjä voi auttaa yrittäjää arvioimaan ennakkoverojen oikeaa tasoa. Tämä on erityisen hyödyllistä silloin, kun yrityksen tulos vaihtelee tai yritys on alkuvaiheessa.

Kirjanpitäjä voi auttaa esimerkiksi:

Kirjanpitäjä ei siis auta vain tilinpäätöksen lopussa, vaan voi auttaa yrittäjää välttämään veroyllätyksiä jo vuoden aikana.

Yhteenveto: ennakkovero yrittäjälle 2026

Ennakkovero on yrittäjälle tärkeä osa verojen ja kassavirran hallintaa. Se perustuu arvioituun verotettavaan tulokseen ja sitä voidaan muuttaa, jos yrityksen tulos muuttuu vuoden aikana.

Toiminimiyrittäjällä ennakkovero liittyy yrittäjän henkilökohtaiseen verotukseen. Osakeyhtiössä ennakkovero määrätään yhtiölle sen oman tuloksen perusteella. ALV ja ennakkovero ovat eri asioita, ja molemmat pitää huomioida yrityksen kassassa.

Vuonna 2026 yrittäjän kannattaa seurata kirjanpidon tulosta säännöllisesti ja varmistaa, että ennakkoverot ovat oikealla tasolla. Näin verot eivät tule yllätyksenä vasta myöhemmin.

Tarvitsetko apua ennakkoveron arviointiin?

Tradeo auttaa yrittäjiä kirjanpidossa, verotuksessa ja yrityksen talouden seurannassa. Kun kirjanpito on ajan tasalla, myös ennakkoverojen arviointi on helpompaa ja veroyllätyksiä voidaan välttää.

Ota yhteyttä ja pyydä tarjous

Lue myös

ALV aloittavalle yrittäjälle – mitä pitää tietää?

Miten yrittäjän palkka verotetaan?

Yrittäjän yleisimmät kirjanpitovirheet

Usein kysytyt kysymykset

Mitä ennakkovero tarkoittaa yrittäjälle?

Ennakkovero tarkoittaa veroa, jota yrittäjä tai yritys maksaa etukäteen arvioidun tuloksen perusteella. Sen tarkoitus on, että verot tulevat maksetuksi jo vuoden aikana.

Mihin ennakkoveron määrä perustuu?

Ennakkoveron määrä perustuu arvioituun verotettavaan tulokseen. Arviossa huomioidaan yrityksen tulot, kulut ja mahdollinen verotettava voitto.

Voiko ennakkoveroa muuttaa vuoden aikana?

Kyllä. Ennakkoveroa kannattaa muuttaa, jos yrityksen tulos muuttuu olennaisesti alkuperäisestä arviosta. Muutosta voi hakea OmaVerossa.

Onko ennakkovero sama asia kuin ALV?

Ei ole. ALV perustuu arvonlisäverollisiin myynteihin ja ostoihin. Ennakkovero taas liittyy yrityksen tai yrittäjän tuloveroon.

Mitä tapahtuu, jos ennakkovero on liian pieni?

Jos ennakkovero on liian pieni, myöhemmin voi tulla maksettavaksi lisää veroa. Siksi yrityksen tulosta kannattaa seurata vuoden aikana ja muuttaa ennakkoveroa tarvittaessa.